קרן השתלמות: המדריך המלא לאפיק החיסכון האהוב על הישראלים

אם תשאלו יועצים פיננסיים בישראל מהו אפיק החיסכון המשתלם ביותר לשכירים ולעצמאים, רבים מהם יציינו את קרן ההשתלמות. השילוב של הפקדות המעסיק, הטבות מס משמעותיות ונזילות יחסית אחרי שש שנים הופך אותה לכלי ייחודי. ובכל זאת, ישראלים רבים לא יודעים מה בדיוק קורה עם הכסף שלהם בקרן, באיזה מסלול הוא מושקע וכמה הם משלמים בדמי ניהול. במדריך הזה נעשה סדר: מה זו קרן השתלמות, איך היא עובדת, איך בוחרים נכון ומה כדאי לעשות כשהיא נעשית נזילה.

מה זו קרן השתלמות

קרן השתלמות היא מוצר חיסכון שנועד במקור לממן השתלמויות מקצועיות לעובדים, ומכאן שמה. עם השנים היא הפכה לאפיק חיסכון כללי לטווח בינוני. לשכירים, ההפקדה מתבצעת בדרך כלל משני הצדדים: העובד מפריש אחוז מסוים מהשכר, והמעסיק מפריש אחוז גבוה יותר. חשוב לדעת שהפרשה לקרן השתלמות אינה חובה לפי החוק עבור רוב העובדים, אלא תלויה בהסכם העבודה או בהסכם הקיבוצי.

עצמאים יכולים גם הם לפתוח קרן השתלמות ולהפקיד בה, וליהנות מהטבות מס בהתאם לתקרות שנקבעו בחוק. עבור עצמאים, זה אחד הכלים המעטים שמאפשרים חיסכון עם הטבת מס שאינו נעול עד גיל הפרישה.

הטבות המס: הסיבה שכולם מדברים עליה

היתרון המרכזי של קרן ההשתלמות הוא הטבות המס. ההפקדות של המעסיק, עד תקרה מסוימת, אינן נחשבות כהכנסה חייבת במס. בנוסף, הרווחים שנצברים בקרן פטורים ממס רווחי הון כאשר המשיכה מתבצעת בהתאם לכללים ובכפוף לתקרת ההפקדה. במילים אחרות, הכסף גדל בלי שהמס נוגס ממנו.

תקרות ההפקדה המזכות בהטבה מתעדכנות מעת לעת, ולכן כדאי לבדוק אותן מול המעסיק, רואה החשבון או אתר רשות המסים. הפקדות מעבר לתקרה אפשריות, אבל הן אינן נהנות מאותן הטבות, ולכן חשוב להבין את המבנה לפני שמגדילים הפקדות.

מתי הכסף נזיל

ככלל, קרן השתלמות נעשית נזילה אחרי שש שנים מיום ההפקדה הראשונה. יש מקרים שבהם אפשר למשוך כבר אחרי שלוש שנים, בעיקר לצורך השתלמות מקצועית בתנאים מסוימים, וכן מקרים מיוחדים שמוגדרים בתקנות, כמו פרישה בגיל מסוים. משיכה לפני מועד הנזילות, שלא באחד המקרים המותרים, כרוכה בתשלום מס גבוה ומבטלת חלק ניכר מהיתרון.

חשוב לדעת שגם אחרי שהקרן נזילה, לא חייבים למשוך אותה. אפשר להשאיר את הכסף בקרן, והוא ימשיך לצבור תשואה עם אותן הטבות מס, ולמשוך אותו בכל עת. רבים בוחרים להתייחס לקרן הנזילה כאל חיסכון גמיש שאפשר להשתמש בו בעת הצורך.

בחירת מסלול השקעה

בתוך כל קרן השתלמות יש כמה מסלולי השקעה: מסלול כללי, מסלול מנייתי, מסלול אג"ח, מסלולים מחקי מדד ועוד. ההבדל ביניהם הוא בהרכב הנכסים, ולכן גם ברמת הסיכון ובפוטנציאל התשואה. מסלול מנייתי צפוי להיות תנודתי יותר, עם פוטנציאל לתשואה גבוהה יותר לטווח ארוך. מסלול אג"ח יציב יותר, עם פוטנציאל נמוך יותר.

הבחירה צריכה להתבסס על טווח הזמן ועל היחס שלכם לסיכון. אם אתם מתכננים להשאיר את הכסף שנים רבות ויכולים לשאת ירידות זמניות, מסלול עם רכיב מנייתי גבוה עשוי להתאים. אם אתם צפויים להזדקק לכסף בקרוב, מסלול סולידי יותר עשוי להיות נכון. רבים פשוט נשארים במסלול ברירת המחדל בלי לבדוק, וזו החמצה.

דמי ניהול: הסעיף שכדאי לבדוק

דמי הניהול הם האחוז שגוף ההשקעות גובה מהצבירה מדי שנה. ההבדל בין דמי ניהול נמוכים לגבוהים נראה קטן באחוזים, אבל לאורך שנים הוא מצטבר לסכומים משמעותיים. לכן כדאי לבדוק כמה אתם משלמים ולנסות להוזיל.

אפשר לפנות לגוף המנהל ולבקש הפחתה, להשוות הצעות של גופים אחרים, או לבדוק אם יש הסכם קבוצתי דרך המעסיק. מעבר בין קרנות השתלמות אפשרי ואינו פוגע בוותק ובהטבות המס, כך שאין סיבה להישאר בקרן יקרה רק מתוך הרגל.

• בדקו באיזה מסלול מושקע הכסף
• השוו דמי ניהול בין גופים שונים
• וודאו שהמעסיק מפקיד בהתאם להסכם
• עקבו אחרי מועד הנזילות של כל קרן

מה עושים עם קרן נזילה

כשהקרן נעשית נזילה, הפיתוי למשוך את הכסף לטובת חופשה או רכישה גדולה הוא טבעי. אבל כדאי לעצור ולחשוב. אם אין צורך מיידי בכסף, השארתו בקרן מאפשרת להמשיך ליהנות מהפטור ממס על הרווחים. מנגד, אם יש מטרה ברורה כמו הון עצמי לדירה, סגירת הלוואה יקרה או מימון לימודים, הקרן יכולה להיות מקור מימון מצוין.

בכל מקרה, כדאי לא למשוך הכול באופן אוטומטי. בחנו את התוכנית הכלכלית הכוללת, והתייעצו עם יועץ פנסיוני או מתכנן פיננסי לפני החלטות גדולות.

לעצמאים: הזדמנות שלא כדאי לפספס

עצמאים רבים לא מנצלים את קרן ההשתלמות, בעיקר כי אין מעסיק שדואג להפקדות. אבל עבור עצמאי, הקרן מאפשרת ליהנות מניכוי מס על חלק מההפקדות, מפטור על הרווחים ומנזילות אחרי שש שנים. זה שילוב נדיר. כדאי לבדוק עם רואה החשבון מה הסכום האופטימלי להפקדה בשנה, ולהפקיד באופן קבוע ולא רק בסוף השנה.

כשמחליפים מקום עבודה

מעבר בין מעסיקים הוא רגע שבו קרנות השתלמות נוטות ללכת לאיבוד. עובדים רבים צוברים לאורך השנים כמה קרנות בגופים שונים, ושוכחים מחלקן. התוצאה היא דמי ניהול גבוהים על קרנות לא פעילות וקושי לעקוב אחרי מועדי הנזילות. כדאי לבדוק מדי פעם במערכות האיתור הרשמיות של משרד האוצר אילו קרנות רשומות על שמכם, ולשקול איחוד שלהן לגוף אחד.

איחוד קרנות אינו פוגע בוותק, אבל חשוב לבצע אותו נכון כדי לא לאבד מידע על מועד ההפקדה הראשונה בכל קרן. בקשו מהגוף המקבל לוודא שהוותק נשמר, ובדקו את הדוח הראשון אחרי המעבר.

לסיכום, קרן השתלמות היא אחד מכלי החיסכון המשתלמים בישראל, בזכות הטבות המס והנזילות היחסית. כדי למצות אותה, בחרו מסלול שמתאים לכם, הקפידו על דמי ניהול נמוכים, עקבו אחר ההפקדות והתייחסו למועד הנזילות כהזדמנות לתכנון ולא כהזמנה לבזבוז.